Стоимость основных средств ПИФ для целей налогообложения

Содержание сайта . Сайт не рассматривается и не должен рассматриваться как предложение ВТБК УА о покупке или продаже каких- либо финансовых инструментов или оказание услуг какому-либо лицу. Информация на Сайте не может рассматриваться в качестве рекомендации к инвестированию средств, а также гарантий или обещаний в будущем доходности вложений. ВТБК УА не может гарантировать, что финансовые инструменты, продукты и услуги, описанные на Сайте, подходят лицам, которые ознакомились с такими материалами в соответствии с их инвестиционным профилем. Финансовые инструменты, упоминаемые в информационных материалах Сайта, также могут быть предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов. ВТБК УА не несёт ответственности за финансовые или иные последствия, которые могут возникнуть в результате принятия Вами решений в отношении финансовых инструментов, продуктов и услуг, представленных в информационных материалах. Никакие финансовые инструменты, продукты или услуги, упомянутые на Сайте, не предлагаются к продаже и не продаются в какой-либо юрисдикции, где такая деятельность противоречила бы законодательству о ценных бумагах или другим местным законам и нормативно-правовым актам или обязывала бы ВТБК УА выполнить требование регистрации в такой юрисдикции. В частности, доводим до Вашего сведения, что ряд государств ввел режим ограничительных мер, которые запрещают резидентам соответствующих государств приобретение содействие в приобретении долговых инструментов, выпущенных Банком ВТБ. ВТБК УА предлагает Вам убедиться в том, что Вы имеете право инвестировать средства в упомянутые в информационных материалах финансовые инструменты, продукты или услуги. Таким образом, ВТБК УА не может быть ни в какой форме привлечен к ответственности в случае нарушения Вами применимых к Вам в какой-либо юрисдикции запретов.

Информация о ПИФах

Решающую роль в деятельности фонда играет его управляющая компания. Управляющая компания осуществляет следующие функции: Формирует имущество фонда путем проведения операций по размещению паев и их выкупу у пайщиков. Осуществляет управление имуществом фонда путем совершения операций на рынке.

ними нормативными актами. Настоящие Правила паевого инвестиционного фонда отражаются в справке о стоимости чистых активов. стоимости чистых активов отчета оценщика с датой оценки наиболее близкой к.

Общие положения 1. Настоящее Положение устанавливает порядок оценки стоимости имущества, определения стоимости чистых активов, составления финансовой отчетности, определения стоимости одного инвестиционного пая открытого паевого инвестиционного фонда. В настоящем Положении используются следующие понятия: Расчет производится по состоянию за час до закрытия торгового дня при наличии следующих условий: В расчет показателя средневзвешенной цены на покупку включаются: Расчет производится за час до закрытия торгового дня абзац дополнительно включен с 6 ноября года постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 2 октября года Средневзвешенная цена на покупку ценной бумаги - цена одной ценной бумаги, определяемая как результат от деления суммарного объема спроса на ценную бумагу в денежном выражении на суммарное количество ценных бумаг данного вида и данного эмитента, выставленных участниками торгов и находящихся в торговой системе во время расчета.

Правила утверждаются генеральным директором управляющей компании паевого инвестиционного фонда на очередной календарный год и согласовываются со специализированным депозитарием паевого инвестиционного фонда не позднее, чем за месяц до начала календарного года. Правила представляются управляющей компанией паевого инвестиционного фонда в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг в уведомительном порядке в течение пяти рабочих дней с даты их утверждения генеральным директором управляющей компании паевого инвестиционного фонда и согласования со специализированным депозитарием паевого инвестиционного фонда путем направления заверенной в установленном порядке копии Правил на бумажном носителе.

Информация, содержащаяся в Правилах, подлежит раскрытию в соответствии с нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, способов и моделей оценки стоимости в зависимости от видов .. •опубликования в соответствии с федеральными законами и иными нормативными.

Статьи бухгалтеру Статья Оценка активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов. Оценка активов акционерного инвестиционного фонда осуществляется в порядке, предусмотренном нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг. Оценка недвижимого имущества, прав на недвижимое имущество, иного предусмотренного нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг имущества, принадлежащего акционерным инвестиционным фондам, а также имущества, составляющего паевые инвестиционные фонды, осуществляется оценщиком, имеющим соответствующую лицензию.

Оценка указанного имущества должна осуществляться при его приобретении и отчуждении, а также не реже одного раза в год, если иная периодичность не установлена нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг. Оценщиками акционерного инвестиционного фонда и паевого инвестиционного фонда не могут быть аффилированные лица акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании и специализированного депозитария акционерного инвестиционного фонда и паевого инвестиционного фонда, аудитора акционерного инвестиционного фонда и аудитора управляющей компании паевого инвестиционного фонда.

Комментарий к статье 37 В статье устанавливаются правила оценки: Оценка недвижимого имущества, прав на недвижимое имущество, иного предусмотренного нормативными правовыми актами ФКЦБ ФСФР имущества, принадлежащего АИФ, а также имущества, составляющего ПИФ, осуществляется оценщиком, имеющим соответствующую лицензию. Оценка указанного имущества должна осуществляться при его приобретении и отчуждении, а также не реже одного раза в год, если иная периодичность не установлена нормативными правовыми актами ФКЦБ ФСФР.

Законодательство РФ, регулирующее оценочную деятельность, состоит из Федерального закона"Об оценочной деятельности в Российской Федерации" от 29 июля г. ФЗ и принимаемых в соответствии с ним федеральных законов и иных нормативных правовых актов РФ, а также из международных договоров РФ. Если международным договором РФ установлены иные правила, чем те, которые предусмотрены законодательством РФ в области оценочной деятельности, применяются правила международного договора РФ см.

Федерального закона от Федеральный закон"Об оценочной деятельности в Российской Федерации" определяет правовые основы регулирования оценочной деятельности в отношении объектов оценки, принадлежащих Российской Федерации, субъектам РФ или муниципальным образованиям, физическим лицам и юридическим лицам, для целей совершения сделок с объектами оценки, а также для иных целей см.

Паевой инвестиционный фонд

Глава . Определение стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов и чистых активов паевых инвестиционных фондов. Оценка активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов Статья

Оценка активов ПИФ проводится на регулярной основе в соответствии с стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов если иная периодичность не установлена нормативными актами Банка.

Специализированные депозитарии 28 сентября года Какой документ может являться подтверждающим прекращение обязательства исполнением в целях внесения специализированным депозитарием в реестр ипотечного покрытия записи об исключении требования по обеспеченному ипотекой обязательству из его состава? В соответствии с пунктом 1.

В соответствии с подпунктом 10 пункта 5. При этом Правила не содержат требований к указанному документу. Таким образом, в случае если специальным законодательством не установлено, что прекращение соответствующего обязательства исполнением подтверждается конкретным документом, в качестве такого документа может выступать первичный документ, содержащий необходимую информацию, как, например, выписка по ссудному счету заемщика или платежное поручение.

Ответ был полезен? Пожалуйста, расскажите, почему вам не подошел этот ответ? Ответ ссылается на неактуальные данные Ответ не помог решить проблему Другое Вы ввели слишком длинный текст максимум знаков Отправить Спасибо, что помогаете стать нам лучше! В соответствии с пунктом 1 статьи 8 Гражданского кодекса Российской Федерации далее — ГК РФ гражданские права и обязанности возникают из оснований, предусмотренных законом и иными правовыми актами.

Закрытые паевые инвестиционные фонды

Общие положения 1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законом Кыргызской Республики"Об инвестиционных фондах", Международными стандартами финансовой отчетности далее - МСФО , иными нормативными правовыми актами Кыргызской Республики, регулирующими бухгалтерский учет и финансовую отчетность. Настоящее Положение: Состав и структура инвестиционных активов инвестиционных фондов определяются инвестиционной декларацией инвестиционных фондов в соответствии с настоящим Положением и нормативными правовыми актами Кыргызской Республики.

Учет и оценка стоимости основных средств инвестиционных фондов ведется в соответствии с МСФО.

инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов ВТБ Специализированный депозитарий в соответствии с нормативными правовыми .. стоимости чистых активов АИФ или ПИФ и стоимости одного инвестиционного пая .. или программного обеспечения проводится анализ и оценка сроков.

Оценка активов акционерного инвестиционного фонда и активов паевого инвестиционного фонда Статья Оценка активов акционерного инвестиционного фонда и активов паевого инвестиционного фонда в ред. Федерального закона от Оценка активов акционерного инвестиционного фонда и активов паевого инвестиционного фонда осуществляется в порядке, предусмотренном нормативными актами Банка России. Оценка недвижимого имущества, прав на недвижимое имущество, иного предусмотренного нормативными актами Банка России имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду или составляющего паевой инвестиционный фонд, осуществляется оценщиком, определенным советом директоров наблюдательным советом акционерного инвестиционного фонда или указанным в правилах доверительного управления паевым инвестиционным фондом.

Правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом может быть предусмотрена оценка имущества, передаваемого для включения в состав паевого инвестиционного фонда при формировании такого фонда, оценщиком, который не указан в правилах доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Оценка имущества, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи, должна осуществляться при его приобретении, а также не реже одного раза в год, если иная периодичность не установлена нормативными актами Банка России.

Оценщиками акционерного инвестиционного фонда и паевого инвестиционного фонда не могут быть аффилированные лица акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании и специализированного депозитария акционерного инвестиционного фонда и паевого инвестиционного фонда, аудиторской организации акционерного инвестиционного фонда и аудиторской организации управляющей компании паевого инвестиционного фонда. Оценщик несет ответственность перед акционерным инвестиционным фондом или владельцами инвестиционных паев за причиненные им убытки, возникшие в связи с использованием акционерным инвестиционным фондом или управляющей компанией паевого инвестиционного фонда итоговой величины рыночной либо иной стоимости объекта оценки, указанной в отчете, подписанном оценщиком: Управляющая компания паевого инвестиционного фонда несет с оценщиком субсидиарную ответственность, предусмотренную пунктом 6 настоящей статьи.

Ваш -адрес н.

Лучшие ПИФы облигаций года Модная классика: Количество брокерских счетов в первое полугодие года превысило 2,2 миллиона, число активных счетов физических лиц приближается к тысячам. Оба показателя — исторический максимум.

Паевой инвестиционный фонд – это объединение имущества пайщиков с целью их жестких ограничений, накладываемых существующей нормативной базой. оценку рыночной стоимости имущества, составляющего фонд.

Стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда определяется: Стоимость чистых активов определяется не позднее рабочего дня, следующего за днем, по состоянию на который осуществляется определение стоимости чистых активов. Стоимость чистых активов, в том числе среднегодовая стоимость чистых активов, а также стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда в расчете на одну акцию и расчетная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда определяются с точностью не меньшей, чем до двух знаков после запятой, с применением правил математического округления в валюте, указанной в правилах доверительного управления паевым инвестиционным фондом уставе акционерного инвестиционного фонда.

В случае если в правилах доверительного управления паевым инвестиционным фондом уставе акционерного инвестиционного фонда не указана валюта, в которой определяются стоимость чистых активов, в том числе среднегодовая стоимость чистых активов, стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда в расчете на одну акцию или расчетная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, указанные стоимости определяются в рублях. В случаях изменения данных, на основании которых была определена стоимость чистых активов, стоимость чистых активов подлежит перерасчету.

Данные, подтверждающие расчеты величин, произведенные в соответствии с настоящим Указанием, хранятся не менее трех лет с даты соответствующего расчета. Копии отчетов оценщиков, использованных в течение последних трех лет при определении стоимости чистых активов, предоставляются по требованию владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов и акционеров акционерного инвестиционного фонда.

Плата, взимаемая за предоставление указанных копий, не может превышать затраты на их изготовление. Результаты определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда или чистых активов акционерного инвестиционного фонда, а также расчетной стоимости инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда и стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда в расчете на одну акцию отражаются в справке о стоимости чистых активов, за исключением определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда до завершения его формирования.

РЕГИОН Девелопмент - раскрытие информации

Об оценке стоимости инвестиционных паев, необходимой для исчисления государственной пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство на указанное имущество. Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу оценки стоимости инвестиционных паев, необходимой для исчисления государственной пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство на указанное имущество, и сообщает.

Согласно пп. По выбору плательщика для исчисления государственной пошлины может быть представлен документ с указанием инвентаризационной, рыночной, кадастровой либо иной номинальной стоимости имущества, выданный организациями органами или специалистами-оценщиками экспертами , указанными в пп. Нотариусы и должностные лица, совершающие нотариальные действия, не вправе определять вид стоимости имущества способ оценки в целях исчисления государственной пошлины и требовать от плательщика представления документа, подтверждающего данный вид стоимости имущества способ оценки.

Критерии выбора паевых инвестиционных фондов. Другой вопрос – когда критерии оценки инвестиционных фондов берутся произвольно, служит показатель СЧА фондов (общая стоимость активов ПИФа). . ФЗ «Об инвестиционных фондах» и нормативными правовыми актами в.

Регистрационный В соответствии с пунктом 2 статьи 45 и пунктом 2 статьи 55 Федерального закона от 29 ноября г. Утвердить прилагаемое Положение о деятельности специализированных депозитариев акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов. Установить, что управляющая компания паевого инвестиционного фонда обязана направлять специализированному депозитарию этого фонда копии поступивших к ней заявок на приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев, а также копии выданных ей предписаний об устранении нарушений не позднее дня, следующего за днем их поступления в управляющую компанию.

Пункт Специализированным депозитариям акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов в течение трех месяцев со дня вступления в силу настоящего постановления привести свою деятельность в соответствие с требованиями Положения о деятельности специализированных депозитариев акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, утвержденного настоящим постановлением. Общие положения 1.

Настоящее Положение о деятельности специализированных депозитариев акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов далее именуется - Положение устанавливает требования к осуществлению деятельности специализированных депозитариев акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов далее именуется - специализированный депозитарий.

Специализированный депозитарий осуществляет учет имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду, имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, а также имущества, в которое размещены пенсионные резервы негосударственного пенсионного фонда. Специализированный депозитарий осуществляет также хранение указанного в настоящем пункте имущества, если для отдельных видов имущества нормативными правовыми актами Российской Федерации не предусмотрено иное.

Оценка активов ПИФ: порядок и сроки

Данный порядок утвержден положением о порядке и сроках определения стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов, стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов и расчетной стоимости инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда утв. Стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда и чистых активов паевого инвестиционного фонда определяется как разница между стоимостью активов такого фонда и величиной обязательств, подлежащих исполнению за счет указанных активов.

Стоимость активов акционерного инвестиционного фонда и активов паевого инвестиционного фонда определяется как сумма денежных средств на счетах и во вкладах и оценочной стоимости иного имущества, составляющего указанные активы. Оценочной стоимостью ценных бумаг, допущенных к обращению через организатора торговли на рынке ценных бумаг, в том числе инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, является их признаваемая котировка.

Признаваемая котировка ценной бумаги, допущенной к обращению через организатора торговли на рынке ценных бумаг, определяется как ее средневзвешенная цена, рассчитанная в соответствии с правилами, установленными организатором торговли на рынке ценных бумаг, по сделкам, совершенным с этой ценной бумагой в течение одного операционного дня, то есть периода времени с момента начала торгового дня до момента определения стоимости чистых активов, если число таких сделок составляет не менее десяти.

Паевые инвестиционные фонды (ПИФ), управляющие компании (УК) за ведением бух.учета фонда, расчет СЧА и стоимости пая фонда, контроль за оценки имущества фонда в соответствии с нормативными документами.

.

Курс лекций «Фондовый рынок». Лекция 4: Виды ПИФ